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问题已解决
老师我们是小微企业，汇算清缴的税率为什么是25%。还有这个要怎么修改呢？
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哦，还是需要填写减免表的。
2023 04/23 13:17
84784995 
2023 04/23 13:18
老师A107040 这个表格怎么填？数据都是自动跳转的，我看了也没地方让我填写数字呀？我们符合小微企业
玲老师 
2023 04/23 13:28
填写小微企业减免明细表，减免金额里。
玲老师
2023 04/23 13:28
那张表应该是第一行吧，或者你截图看一下。
84784995
2023 04/23 13:29
这个107040第一行是系统自动跳出来的数字呀，也不能改。后面的其他我看看也不符合我们填呀？
玲老师
2023 04/23 13:36
你好，您的意思减免这个数据不对吗？
84784995
2023 04/23 13:37
老师我刷新了一下，又好了。老师我这个补缴的所得税应该怎么写分录？
玲老师
2023 04/23 13:55
你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
84784995
2023 04/23 13:56
好的，谢谢老师
玲老师
2023 04/23 13:58
客气的问题解决，请好评。
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