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老师，请问去年我暂估了一批费用，票来不了了，我今年做汇算清缴时把他调增，那我的帐该如何处理
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你好，汇算清缴调表不调账，填写在纳税调整明细表30行。
2023 04/23 13:40
84785042 
2023 04/23 13:47
那如果是假暂估的费用呢，该怎么处理，也是填表不调账
玲老师 
2023 04/23 13:56
你好 假的要是冲了 税局会问的 要写说明的 有风险了 建义也 是按上面处理
84785042
2023 04/23 13:58
那我应付暂估款有余额怎么办，怎么冲平
玲老师
2023 04/23 14:02
应付账款，那你这个假的那就不用付了，或者金额比较小的，你就现金多充几笔。
84785042
2023 04/23 14:10
金额比较大，是以前暂估的时候多暂估了，
84785042
2023 04/23 14:18
如果我今年硬冲的话，就会影响今年的利润了
玲老师
2023 04/23 14:32
这样有风险，税务局会让你补交税款。因为你这。因为你这个业务是虚假的，就是这种情况。
玲老师
2023 04/23 14:32
要是用以前年度损益调整科目来红冲不影响响今天的要是用以前年度损益调整科目来红冲，不影响今年的利润。
84785042
2023 04/23 14:35
我准备把这笔费用调增交税，就是不知道账面上该如何处理，因为应付账款有余额，该怎么把这笔账冲平，我是小企业会计准则，还麻烦老师告诉我具体分录
玲老师
2023 04/23 14:36
这个就是汇算清缴填写纳税调整明细表，30行交税就行了，就是这样处理不用做分录。不用做调整的分录。
84785042
2023 04/23 14:44
那我应付暂估款有余额怎么办
玲老师
2023 04/23 14:53
这个前面已经回复了，要是金额小的可以用现金多次重回，那要金额大就没有办法了，要是不用付的就转到营业外收入。
84785042
2023 04/23 15:03
那可以走以前损益调整这个科目吗？冲去年的利润分配
玲老师
2023 04/23 15:09
你好 调整时是这样处理对的
84785042
2023 04/23 15:19
那我就按这个办法，冲平，因为20多万，用现金冲好像是不是多了
玲老师
2023 04/23 15:23
是的，可以这样处理的。
84785042
2023 04/23 15:26
谢谢老师的耐心讲解，
玲老师
2023 04/23 15:30
你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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