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问题已解决
老师我是刚问你的。。。
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因为他支付出去了两次，收款人不一样，你再看一下的一个是他企业的工会，还有一个是他当地总工会那边收。
2023 04/23 14:38
84785046 
2023 04/23 14:38
对了什么是工会经费
84785046
2023 04/23 14:39
为什么会有两种付款对象
郭老师 
2023 04/23 14:39
工会经费这个有两部分，一个是税务局代收的，交给总工会的，
还有一种是你们单位交给你们单位的工会的这个是用在企业职工培训还有福利上的。
84785046
2023 04/23 14:41
好的老师，最后一个问题
郭老师
2023 04/23 14:42
因为他是按照工资的2%来的，其中的60%是给总工会，其中剩下的那一部分交给自己工会。
84785046
2023 04/23 14:42
这是不做的有问题，同样是缴纳税款，怎么还不一样，缴纳增值税，咋还成未交增值税了
郭老师
2023 04/23 14:43
一般纳税人他核算他缴纳的增值税是未交增值税，那你没有缴纳的时候，借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，这个未交增值税在贷方不就是欠了钱，那缴纳了之后接应交税费未交增值税贷银行
不就是支付
84785046
2023 04/23 14:45
那为什么第二张图是借应交增值税
84785046
2023 04/23 14:45
都是缴纳了，而且城建税教育税不是需要计提税金及附加吗
郭老师
2023 04/23 14:47
你上一个月已经计提了，这个月支付上一个月挂账在应交税费贷方余额欠了人家的税钱。
郭老师
2023 04/23 14:47
这个月支付不就是在借方，借方就是缴纳。
84785046
2023 04/23 16:16
老师你看我发的图片，第一个是未交增值税，第二个是应该应交增值税，有什么不同
84785046
2023 04/23 16:17
如果是未交，那就都未交
郭老师
2023 04/23 16:18
应交增值税，这个是小规模的
未交增值税是一般纳税人。
84785046
2023 04/23 16:21
确实，这个还不一样
84785046
2023 04/23 16:21
小规模就是应交增值税
一般纳税人是未交增值税。为什么
郭老师
2023 04/23 16:22
你看一下是不是一个一般纳税人，一个小规模。
84785046
2023 04/23 16:26
是的。就是这样
84785046
2023 04/23 16:26
科目不一样
郭老师
2023 04/23 16:28
就是正确的，小规模的他用应交税费，应交增值税，因为他的增值税就这一个科目，其他的都不需要。
84785046
2023 04/23 16:28
还有就是城建税和教育费，先用税金及附加计提，之后缴纳吧
郭老师
2023 04/23 16:29
是的，这两个是一样的，借税金及附加
贷应交税费，这个是计提。
84785046
2023 04/23 16:33
谢谢老师你讲解的可以，其他人都答非所问。
郭老师
2023 04/23 16:34
不用客气，以后有问题再问就行，你别忘了备注哈
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