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固定资产的入账价值 1000+20+6+8+16=1050万元。

借：固定资产 1050 应交税费-应交增值税 （进项）130+1.8=131.8 贷：应付职工薪酬16 原材料 6 库存商品8 银行存款1151.8

从2021.10开始计提折旧 2021计提折旧 1050*5/15*3/12=87.5

确认预计负债： ①至当年12月31日，人民法院尚未判决，甲公司法律顾问认为败诉可能性70%，满足属行该义务很可能导致经济利益流出企业的条件; ②预计支付诉讼费5万元，逾期利息在20万元至30万元之间，且这个区间内每个金额发生的可能性相同，满足该义务的金额能够可靠计量的条件; ③该义务同时是企业承担的现时义务。 预计负债的金额=5+(20+30)/2=30(万元) 借:营业外支出 25 管理费用 5 贷:预计负债 30

借:预计负债 30 营业外支出 25 贷:其他应付款 55 2022.5.16 借:其他应付款 55 贷:银行存款55 借:应付账款 1130 贷:银行存款 1130

前面分录重新编辑一下： 借：固定资产 1050 应交税费-应交增值税 （进项）130+1.8=131.8 贷：应付职工薪酬16 原材料 6 库存商品 8 应付账款 1130 银行存款21.8

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