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请问公司去年付的货款，没有收到发票，今年才收到对方今年开的发票，汇算清缴的时候成本调整账上金额是填多少啊
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你在汇算时已经收到发票了就不需要调增了
2023 04/23 15:20
84784951 
2023 04/23 16:15
为什么不调整啊，那部分发票去年没做成本啊，挂的应付账款呢
84784951
2023 04/23 16:15
相当于成本增加了一部分涩
家权老师 
2023 04/23 16:16
关键是这个货已经销售出去没呢？
84784951
2023 04/23 16:27
我们是建筑公司，去年12月份支付的材料劳务那些，很多都是今年才开票给我们
84784951
2023 04/23 16:28
所以我就想问问，汇算的时候账上的金额就是填去年账面上的成本金额，税务上的金额是去年账面上的金额+今年收到的这部份发票的金额，是这样吗
家权老师
2023 04/23 16:33
如果属于去年需要结转的成本，就需要计入去年的成本
84784951
2023 04/23 16:39
汇算的时候账上的金额就是填去年账面上的成本金额，税务上的金额是去年账面上的金额+今年收到的这部份发票的金额，是这样吗
家权老师
2023 04/23 16:44
意思是成本要体现在去年的年度利润表里边。调整分录做在23年
84784951
2023 04/23 17:00
这部分成本怎么体现在利润表里面呢
家权老师
2023 04/23 17:05
调整分录做在23年，然后，直接更正22年的财务报表，做汇算
84784951
2023 04/23 17:23
更正财务报表是更正年报嘛，汇算的时候就直接按更正后的年财务报表来填吗
家权老师
2023 04/23 17:26
是的，就是那样操作的
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