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税务滞纳金之前缴纳了，做了营业外支出，做汇算清缴时，这个滞纳金需要调整吗？
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是的是的，需要纳税调整，在纳税调整明细表扣除项目里面有。
2023 04/23 16:26
84785033 
2023 04/23 16:27
要缴纳税费吗？
郭老师 
2023 04/23 16:27
调整之后如果有利润的才需要交，调增之后没有利润不用。
84785033
2023 04/23 16:30
营业外支出2000.做了纳税调增，那在这个2000需要交税吗？还是这个应该调减？
郭老师
2023 04/23 16:33
纳税调整，调整之后有没有盈利？
郭老师
2023 04/23 16:34
你去看下你调整之后的主表。
84785033
2023 04/23 16:38
年度利润表是盈利的，然后别的都不需要调，就是这个营业外支出单独列出来了，系统带出来的是调增，我不知道是不是正确的
郭老师
2023 04/23 16:39
对的，是的，这个是正确的。
郭老师
2023 04/23 16:39
小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%。
84785033
2023 04/23 16:40
那就是说这个营业外支出的滞纳金是需要调增，然后缴纳税费的是吧
郭老师
2023 04/23 16:59
对的是的，是这么做的
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