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问题已解决
老师，我们小规模纳税人，是教育机构，支付了一笔教室装修费的预付款，钱已经支付，但是发票后面才能拿到，请问要怎么做账？
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你好，稍等，我看一下回复您。
2023 04/23 17:54
84785043 
2023 04/23 18:02
好的，老师
玲老师 
2023 04/23 18:08
提前支付钱的时候借预付账款贷银行存款。
然后发生装修费的时候借长期待摊费用贷预付账款。
然后摊销到成本里。借主营业务成本贷长期待摊费用。按照受益期摊销就行。
84785043
2023 04/23 18:12
老师，我们公司最近成本已经很高了，高于了收入，我想成本低一点，请问这笔业务有什么方法做账可以不让他不涉及成本
玲老师
2023 04/23 18:23
您好，您需要补充一下具体情况，然后根据情况咱处理分析一下。
84785043
2023 04/23 18:30
3月有一笔28万的培训费，是我们公司主营业务，我记在了“主营业务成本”，导致现在利润表里收入低于了成本
84785043
2023 04/23 18:32
我想尽量把成本降低，这笔业务要怎么做账才能不涉及成本
玲老师
2023 04/23 18:32
那您这个培训实际有没有发生？
84785043
2023 04/23 18:40
培训费发生了
玲老师
2023 04/23 18:47
培训费发生的时候是借劳务成本贷，银行存款或者应付职工薪酬等等科目。
然后根据咱们的收入。对应的结转成本。借主营业务成本贷劳务成本。
玲老师
2023 04/23 18:47
看一下你的账户处理，是这样的吧？这样收入和成本就会配比。
84785043
2023 04/23 18:52
我们是教育机构，这个培训费是我们主营业务，所以当时就记在了“主营业务成本”
84785043
2023 04/23 18:53
但是现在已经结账了，而且财务报表也申报了，我要怎么修改
84785043
2023 04/23 18:53
这个培训费不是给老师的，是给我们机构学生上花费的
84785043
2023 04/23 18:54
劳务成本是什么会计科目？
玲老师
2023 04/23 19:06
服务行业的成本，通过劳务成本这个科目来归集核算。然后有收入的时候再结转到主营业务成本。
劳务成本属于成本类一级科目。相当于工业企业的生产成本这样理解。
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