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问题已解决
老师您好这个分录是不是还缺了一个分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品
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你的分录不对
不开具销售发票确认为样品费，按销售单价确认销项税，会计处理（与一、外购商品作为样品赠送客户的账务处理 一致）：
借：费用
贷：库存商品
应缴税费--应交增值税--销项税额
3、不开具销售发票确认为营业外支出，按销售单价确认销项税，会计处理：
借：营业外支出
贷：主营业务收入
应缴税费/应交增值税/销项税额
同时：
借：主营业务成本
贷：库存商品
2023 04/24 09:31
84784965 
2023 04/24 09:40
老师您好，我有点消化不了您这个分录，您这个分录为什么库存商品和销项税额在贷方出现两次了呢
84784965
2023 04/24 09:42
老师您好，我对这类业务的理论知识还不了解，请问咱们学堂有相关课程推荐吗
朴老师 
2023 04/24 09:52
这是两种分录
你选择一种
84784965
2023 04/24 09:59
老师您好，报企业所得税时，应该如果填写纳税调整申报表呢
朴老师
2023 04/24 10:07
同学你好
这个是福利费或者招待费超比例调增的
84784965
2023 04/24 10:09
老师您好，这个不是视同销售调整吗
朴老师
2023 04/24 10:17
同学你好
这个招待费调增
视同销售也要调增
84784965
2023 04/24 10:20
老师您好，这个分录对吗，我感觉这个分录像你上面教我的第二种确认为营业外支出，但是我写这个为什么还是计入费用了呢
朴老师
2023 04/24 10:35
同学你好
这个要调增的
84784965
2023 04/24 11:21
师你好，请问什么情况下不开具销售发票确认为样品费，什么情况下不开具销售发票确认为营业外支出
朴老师
2023 04/24 11:28
同学你好
赠送的还没业务先赠送给客户是样品费
84784965
2023 04/24 11:44
赠送的还没业务是什么意思
朴老师
2023 04/24 11:51
同学你好
就是比如说你想要人家买你的东西你说好吃那你得送人家几个尝一下
人家觉得好吃才买呀
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