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问题已解决
老师，你好，我们是一般纳税人，我之前计提税金及附加的时候，计提错误，2022.12月份修改了错误，导致我的税金及附加科目是负数，我该怎么办？汇算清缴的时候有影响吗？
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你好，你的累计不是负数吧？
2023 04/24 09:52
84784960 
2023 04/24 09:55
就是调整之前的错误，导致累计金额都是负数，怎么办？
郭老师 
2023 04/24 09:56
你好，累计怎么成负数
你既提了100红冲了100，最起码这是零啊，如果你集提了100红冲了120才会出现负数。
84784960
2023 04/24 09:57
可能之前的会计，计提的时候错误了，我现在看到这个科目和实际的对不上，我就调整了，调整了之后就成了负数，现在做汇算清缴，怎么处理呢？
84784960
2023 04/24 09:57
2022.12月份之前的税金及附加都是平的，
84784960
2023 04/24 09:58
就是12月份理账的时候发现有问题就调整了
郭老师
2023 04/24 09:59
好，那你看下年报，你能填写负数吧。
84784960
2023 04/24 10:01
年报可以填写负数，中途这家公司换了财务软件，期初数可能对不上，现在调整都调不了
郭老师
2023 04/24 10:02
你好，那你第四季度怎么申报的？
郭老师
2023 04/24 10:02
这不就是看你第四季度本年累计啊。
84784960
2023 04/24 10:10
第四季度按照实际调整过的申报了，汇算清缴是不是需要纳税调增啊？
郭老师
2023 04/24 10:13
对的，是的，不需要的。
84784960
2023 04/24 10:14
税金及附加也是影响利润总额的，我需要纳税调增？
郭老师
2023 04/24 10:16
你好，你已经按照调整之后的来做了，不需要纳税调增，也不需要纳税调减，税金及附加影响你的利润总额。
84784960
2023 04/24 10:20
如实申报就行了？
郭老师
2023 04/24 10:24
对的，是的，是这么做的。
84784960
2023 04/24 10:28
感谢老师指导
郭老师
2023 04/24 10:30
不用客气，工作愉快。
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