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2022年职工薪酬计提的比发放的还要少，汇算清缴怎么处理，账面要做什么处理吗
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你好，2022年职工薪酬计提的比发放的还要少，是什么原因导致的呢？
2023 04/24 10:16
84784952 
2023 04/24 10:17
应该是个税报的于实际不符吧
邹老师 
2023 04/24 10:18
你好，那就需要做个人所得税更正申报才是的
84784952
2023 04/24 10:21
我看了下，我账面上没有计提之前年度的工资，只计提了一个月，那我可以在2022年账上在增加计提吗
邹老师
2023 04/24 10:21
你好，账面上没有计提之前年度的工资，是可以补计提的
84784952
2023 04/24 10:22
我是在2023年的帐上补计提，还是在2022年的账上，补计提完我是不是要更正第四季度的企业所得税报表
邹老师
2023 04/24 10:23
你好，什么时候发现少计提了，就什么时候补计提。
需要做第四季度所得税的更正申报
84784952
2023 04/24 10:25
1-11月少计提了，我可以在12月份，一次性补计提吗
邹老师
2023 04/24 10:25
你好，是可以这样处理的
84784952
2023 04/24 10:26
好的谢谢
邹老师
2023 04/24 10:26
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784952
2023 04/24 10:35
老师不对，他实发比计提多是因为他在2022年1月份的时候红冲了上年的多计提工资，到时我应付职工薪酬贷方科目就比借方的少
84784952
2023 04/24 10:35
这个怎么处理好啊？
邹老师
2023 04/24 10:36
你好，在2022年1月份的时候红冲了上年的多计提工资，红冲计提的分录是？
84784952
2023 04/24 10:37
借主营业务成本 贷应付职工薪酬
邹老师
2023 04/24 10:38
你好，你这是正常计提，而你描述是红冲多计提啊
84784952
2023 04/24 10:39
不是他这笔是红字的，在我那个做账软件上，是金额是负数的
邹老师
2023 04/24 10:39
你好，那应当把 主营业务成本，换成 以前年度损益调整 科目 才是的
84784952
2023 04/24 10:41
就是借以前年度损益调增 贷应付职工薪酬（负数金额），可是我改了，我当年的应付职工薪酬不是还是包含了负数的吗，还是比实发的少，我应该怎么处理好
邹老师
2023 04/24 10:44
你好，通过 以前年度损益调整 科目核算，那就不应当包括在当年汇算清缴的数据之内的
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