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问题已解决
老师，请问22年账上高新研发费用漏做了，但汇算已调整，现在已结转23年账套了，请问22年漏的研发费用补在23年如何做分录？
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借研发支出贷。银行存款应付职工薪酬等等科目。
2023 04/24 10:25
84784975 
2023 04/24 10:27
研发费用100%加计扣除分录需要做吗？
84784975
2023 04/24 10:28
22年是亏损的，那研发费用100%加计扣除分录23年还补吗
玲老师 
2023 04/24 10:31
你好，不单独做分录的是在计算所得税时直接就可以扣除，需要填写上就行。
玲老师
2023 04/24 10:31
可以的，当年扣不了的，可以在以后年度扣。
84784975
2023 04/24 10:38
老师，22年账上漏的研发费用能直接补在23年吗？如果补在23年研发费用不是增多了岂不是多加计扣除了吗？
玲老师
2023 04/24 10:41
因为研发支出科目不影响损益，你是不是后面有结转的？后面补充一下。
玲老师
2023 04/24 10:42
加计扣除的填写报表 可以扣 这个影响损益
84784975
2023 04/24 10:52
老师，您说的意思是22年账上漏的研发费用补在23年就做研发支出科目（资产类）里不影响损益，如果做在研发费用（损益类）科目里就会影响23年损益对吗？
玲老师
2023 04/24 10:57
你好 是的 是这样的呢
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