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问题已解决
老师我不会写，能不能把这些题给个过程
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您好，我来做这个题目
2023 04/24 14:38
一休哥哥老师 
2023 04/24 14:39
第1题
（1）
借：原材料 70
应交税费-应交增值税（进项）9.1
贷：应付账款79.1
一休哥哥老师
2023 04/24 14:44
借：库存商品3.03
应交税费-应交增值税（进项）0.39
贷： 营业外收入3.39
银行存款0.03
一休哥哥老师
2023 04/24 14:45
（3）借：固定资产2
应交税费-应交增值税（进项）0.26
贷： 银行存款2.26
一休哥哥老师
2023 04/24 14:47
（4）
借：银行存款 0.113
贷：其他业务收入 0.1
应交税费-应交增值税（销项）0.013
一休哥哥老师
2023 04/24 14:49
借：长投 8.0795
贷：主营业务收入 7.15
应交税费-应交增值税（销项）0.9295
一休哥哥老师
2023 04/24 14:50
借：主营业务成本 6.5
贷：库存商品 6.5
一休哥哥老师
2023 04/24 14:51
进项税额
=9.1+0.39+0.26=9.75
销项税额=0.013
一休哥哥老师
2023 04/24 14:52
进项税额
=9.1+0.39+0.26=9.75
销项税额=0.013+0.9295=0.9425
一休哥哥老师
2023 04/24 14:55
第2道计算题
资料一
化妆品的消费税 15*0.15=2.25万元
一休哥哥老师
2023 04/24 14:57
每吨出厂价，含包装物及包装物押金，在3000元以上的是甲类啤酒，消费税税率250元每吨；每吨出厂价，含包装物及包装物押金，在3000元以下的是乙类啤酒，消费税税率220元每吨。
一休哥哥老师
2023 04/24 14:59
所以本题属于甲类
资料二，啤酒厂应交消费税
=40*250=10000元
一休哥哥老师
2023 04/24 15:07
资料三销售白酒.
应交消费税
=(10*32000+12760/1.13/)*20%+10*2000*0.5
=66258.41+10000
=76258.41
一休哥哥老师
2023 04/24 15:24
所以从借入2017.1.1 开始5000万，这时候专项借款开始资本化，那么从1.1-9.30，一共有9个月
一休哥哥老师
2023 04/24 15:27
不好意思，发错题目了，我现在开始做第3题
一休哥哥老师
2023 04/24 15:35
公益性捐赠税前扣除标准为 企业发生的公益性捐赠支出 在年度利润总额的12%以内 准予在计算应纳税所得额时扣除
一休哥哥老师
2023 04/24 15:38
公益金捐赠的扣除限额=150*0.12=18（万元）那么
调增2万元=20-18
直接捐赠不得扣除。调增30万
罚款不得扣除，调增1万
一休哥哥老师
2023 04/24 15:39
当年应纳税所得额
=150+2+30+1=183万元
应交所得税=183*0.25=45.75万元
汇算清缴应交补交=45.75-30=15.75万元
一休哥哥老师
2023 04/24 15:41
计算题第4题
五险一金的扣除
=150000*（0.08+0.02+0.005+0.12）=33750
一休哥哥老师
2023 04/24 15:48
附加扣除
子女 1000
父母赡养2000
房贷1000
一休哥哥老师
2023 04/24 15:50
应纳税所得额
=150000-33750-（1000+2000+1000）*12-5000*12
=8250（元）
应交个人所得税 =8250*0.03=247.5元
一休哥哥老师
2023 04/24 15:58
资料二
销售的销项税额
=7000*4000*0.13=364万元
资源税=7000*4000*0.06=168万元
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