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无票支出 挂应付账款 做纳税调增 账务如何处理
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直接将无票支出确认为收入就可以了
2023 04/24 20:06
易 老师 
2023 04/24 20:06
学员朋友您好，不开票的话也要按无票收入，确认收入和税金，次月开票无票收入视同负数合并报税
84785028 
2023 04/24 20:11
如果是我们对公付款给对方，没有发票 做纳税调增的处理？
易 老师
2023 04/24 20:16
学员您好，是的，对的
84785028
2023 04/24 20:16
我是想问如何做账务处理分录
易 老师
2023 04/24 20:19
这是什么期间的？您之前的会计分录是怎么做的？
84785028
2023 04/24 20:27
比如之前的分录借应付账款 贷银行存款
84785028
2023 04/24 20:27
后面发现没有发票进来
易 老师
2023 04/24 20:30
您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？
84785028
2023 04/24 20:31
小企业会计准则
易 老师
2023 04/24 20:35
借：利润分配-未分配利润，贷：应付账款
84785028
2023 04/24 20:36
这样的话 能起到纳税调增？
84785028
2023 04/24 20:39
做这样的账务处理 需要提供什么说明？
易 老师
2023 04/24 20:42
这把报表做对调对报表
易 老师
2023 04/24 20:42
根据财务报表填制纳税申报表，没有发票也可以正常入账，这是在所得税前做纳税调整
易 老师
2023 04/24 20:43
填A105000纳税调整项目明细表30行十七项其他，进行调增
易 老师
2023 04/24 20:43
然后对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。
84785028
2023 04/24 20:47
但有些科目挂着应付，后期发现没有发票，想把科目调平，是直接调需要付什么说明？
易 老师
2023 04/24 20:59
一般是自行编写凭证说明情况，经领导审批后作为自治凭证附件
84785028
2023 04/24 21:01
这样就可以借 利润分配 贷应付账款 ？
易 老师
2023 04/24 21:20
是的没错， 是这样的
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