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问题已解决
本公司是一个电表两家公司用，电费单户名是本单位，本单位去缴费开的增票然后再向另一公司收取他们的电费，收到的电费直接冲管理费用-水电费了，那税那部分本单位就多抵扣了，另一家单位是过后再给我们现金，那电费的进项要冲回，可是发票验证的时候不是和账上的不一样了吗？这该怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 本公司是一个月一个月的进项抵扣的，另一家公司是一年一交的，那我当月的进项不够冲，怎么办
2017 12/09 11:24
方亮老师 
2017 12/09 11:44
老师没有完全理解您说的意思，您参考一下分录：
1、支付电费：
借：管理费用
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
2、根据应该收取的对方公司电费和该电费匹配的增值税编制如下分录：
借：其他应收款
贷：管理费用
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84785013 
2017 12/11 10:39
那我填税报表时填哪一项呢
84785013
2017 12/11 10:39
是要填哪一项呢
方亮老师
2017 12/11 11:44
认证的税额填入附表二的本期认证相符且本期申报抵扣栏，转出的税额填入附表二的其他应作进项税额转出的情形栏。
84785013
2017 12/11 12:01
那算税额就是，销项税额减去进项税额减去进项税额转出
方亮老师
2017 12/11 13:48
应该缴纳的税额=销项税额-（进项税额-进项税额转出）
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