A公司2012年开始计提折旧的一项固定资产，原价600万元，不考虑净残值，企业采用直线法，折旧年限为6年。税法规定采用年数总和法，折旧年限为4年。2015年之前所得税率为30%，2015年年初改为40%，请用债务法进行会计处理。假设各年会计利润为1000万元。_实务

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A公司2012年开始计提折旧的一项固定资产，原价600万元，不考虑净残值，企业采用直线法，折旧年限为6年。税法规定采用年数总和法，折旧年限为4年。2015年之前所得税率为30%，2015年年初改为40%，请用债务法进行会计处理。假设各年会计利润为1000万元。

84785034| 提问时间：2023 04/25 10:39

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向阳老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

学员你好，会计按直线法，比如2019会计折旧150/5=30账面价值=150-30=120 税法年数总和法，2019折旧150*5/15=50计税基础=150-50=100

2023 04/25 10:41

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