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请问老师，2022年计提了一笔费用3万元，在2023年4月冲减了，请问2022年企业所得税汇算清缴和2023年企业所得税汇算清缴分别怎么调整
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借其他应付款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润，
然后汇算新将纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
2023 04/25 12:26
84785035 
2023 04/25 12:28
2022年放到管理费用了，请问老师2022年企业所得税汇算清缴需要调增处理吗
郭老师 
2023 04/25 12:32
对的，是的，需要这么多。
84785035
2023 04/25 12:38
那2023年调减吗
84785035
2023 04/25 12:39
其实2023年冲减了，企业要回到2022年覆盖申报的，那这样，我2022年就不用调增了，企业2022年也不用做覆盖申报了。
郭老师
2023 04/25 12:42
023年不需要纳税，调减了，你这个是多做的，今年没有做今年的费用不是吗。
郭老师
2023 04/25 12:42
这个具体的是什么原因？
84785035
2023 04/25 12:45
就是计提多了，2022年根本没有支付出去，2023年冲减了。
郭老师
2023 04/25 12:57
你好，那在2022年纳税调增就可以的，2023年不需要调整。
郭老师
2023 04/25 12:57
并不影响2023年的利润。
84785035
2023 04/25 13:01
2022年调增吗？
郭老师
2023 04/25 13:04
是的是的，是这么多。
84785035
2023 04/25 13:06
但是财务2023年冲减的费用，做了管理费用负数3万。说是单位不用以前年度损益调整这个科目。
郭老师
2023 04/25 13:10
要用以前年度损益调整来做。
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