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老师，员工来报销，像这种住宿费的，发票开的是专票，金额494.9元，但是员工说他支付了490元，所以就只报490元，请问像这种情况，我该怎么做账？
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可以的，按照490元报销就行了。然后进项抵扣也是按照490元进行计算的，多的转出来。
2023 04/25 12:39
84784987 
2023 04/25 12:48
老师，做账，进项税额怎么体现呢？您说的，入账的话，是按照税额4.9入账吗？
玲老师 
2023 04/25 12:49
你好 是按照税额4.9入账 或者按发票入账 少付的记 营业外收入 这样进项可以全抵扣不转出来
84784987
2023 04/25 12:52
老师，计入营业外收入的话，不是还得缴纳企业所得税的吗？
玲老师
2023 04/25 13:01
两种处理方法，你选择都可以，不然你要是按那490你进项抵扣的也少。你这样成本也是多计了，其实一回事儿。
84784987
2023 04/25 13:20
老师，计入营业外收入的话，那二级明细怎么设置？
玲老师
2023 04/25 13:39
二级科目就用其他就行了。
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