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老师，我是小规模纳税人，本月收入是这样做账吗？地税和教育费附加是不是需要我自己按比例去计提？
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你好，你是按月报税的吗？
2023 04/25 13:15
84785043 
2023 04/25 13:16
按季度报税
郭老师 
2023 04/25 13:22
你好，那你看一下一个季度的金额是多少，如果季度30万普通发票，这个不需要缴纳附加税的。
上面账务处理可以
84785043
2023 04/25 13:26
您意思说如果我这个季度不超30万，我就不需要计提城建税和教育费附加，是吗？
郭老师
2023 04/25 13:29
是的，是这个意思的。
84785043
2023 04/25 13:36
那增值税需要我计提吗？
郭老师
2023 04/25 13:36
你好，增值税你确认收入的时候加税分开，季度30万以内再结转到营业外收入里面去。
郭老师
2023 04/25 13:36
他缴纳的时候，他也不需要计提
84785043
2023 04/25 13:37
如果后面两个月我们超过了30额度，再加上这个月的城建税和教育费附加一起计提，是吗？
郭老师
2023 04/25 13:37
对的是的对的是的对的是的，在季度末的那一个月，集体。
84785043
2023 04/25 13:39
然后我这个季度没有超过30万，我就把“应交税费——应交增值税”这里的金额结转到“营业外收入”，是吗？
郭老师
2023 04/25 13:42
是的，是的，是这么做的。
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