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当年预提了费用，所得税汇算清缴的时候，把预提的费用减掉了，产生企业所得税，减掉的这部分预提，会计分录如何处理？
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当时预提的时候借管理费用
贷其他应付款的嘛。
2023 04/25 13:51
郭老师 
2023 04/25 13:52
如果是的话，借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，
贷利润分配未分配利润。
84784977 
2023 04/25 13:52
是的， 看是汇算的时候直接修改去年的报表，填新的数据，还是说在今年做分录？
郭老师
2023 04/25 13:53
你好，在今年做账务处理，汇算清缴，纳税调增就可以。年财务报表和第四季度填写一样，填写的是调整之前的。
84784977
2023 04/25 13:54
那账务处理如何做？
郭老师
2023 04/25 13:55
借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，
贷利润分配未分配利润
2023-04-25 13:52
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