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现在公司做12月份的账，做计提当月12月工资的分录应该怎么做呢？
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同学你好
借费用科目
贷应付职工薪酬
2023 04/25 13:51
84784994 
2023 04/25 13:53
这样对吗？
朴老师 
2023 04/25 14:02
同学你好
嗯
这样就可以的
84784994
2023 04/25 15:03
计提不用计提社保和个税吗？
朴老师
2023 04/25 15:07
同学你好
个人承担的社保和个税是包含在工资里计提的
84784994
2023 04/25 15:10
那具体分录应该怎么写呢？
朴老师
2023 04/25 15:17
同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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