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问题已解决
老师，我们2021年账上留了很多留底税额，现在2023年了，公司要注销，现在税务那边意思是我们2021年末账上有很多留抵税额，这个税额有抵扣时间限制吗，我们2022年陆续可以抵扣了吧，现在账上是没有留抵税额的
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你好，这个抵扣没有时间限制的。
2023 04/25 14:25
84785033 
2023 04/25 14:43
现在要注销公司，税务人员说我们报表申报逻辑不对，有留底税额，是因为账务亏损问题吗，还是说我们收入没有申报，销项税少，导致成本票比较多，有留抵税额
郭老师 
2023 04/25 14:46
那你看一下你之前缴纳的税负高吗？一种情况是交纳的税款多有留底，然后没有存货，还有一种情况就是隐瞒收入，或者是你多结转的成本。
84785033
2023 04/25 14:55
就是我们收进来的钱一部分是预收款，后期可能会退款，所以在往来款上面，没有确认收入，到了2022年初确认了收入，这种情况严重吗，还有就是我们一些成本也没有发票
郭老师
2023 04/25 15:00
好，那你看一下你纳税义务发生的时间是几月份。
郭老师
2023 04/25 15:00
把货物给对方了，即使没有开发票，也应该申报增值税。
84785033
2023 04/25 15:01
我们是直播行业，签的年度框架协议，给对方提供服务，年底的时候服务还没有完成，这种不属于隐瞒收入吧
84785033
2023 04/25 15:02
就像预收房租一样，不能全部确认收入吧
郭老师
2023 04/25 15:04
你给对方提供了多少服务，确认多少收入就可以的。
84785033
2023 04/25 15:08
比如我们2021年收10万，2022年退9万多，那2021年底我可以先挂往来款吗，等2022年退完款再确认收入，因为2021年底也不确定能退多少，确认实收多少
郭老师
2023 04/25 15:11
可以的，可以这么做。
84785033
2023 04/25 15:15
嗯嗯，好的，谢谢老师
郭老师
2023 04/25 15:19
不用客气，工作愉快。
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