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这道题我知道是能抵扣的进项税额是选900。我有点搞不清楚的，购买，付款的时候也付了300税款是个什么作用？那个300，买家是不是不用管了？能抵扣的是900，大于了300。
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你好，如果是购入的农产品，对方给你开的专票是3%，按照不含税的金额乘以9%来抵扣增值税，这个300不能参于计算，做到成本里面。
2023 04/25 14:33
84784969 
2023 04/25 14:35
做到成本里？也就是这道题，购入农产品的入账价为10000+300=10300吗？
郭老师 
2023 04/25 14:38
你好，借库存商品9400
应交税费，应交增值税进项900，
贷银行10300。
84784969
2023 04/25 14:40
这里的卖方是小规模纳税人，他卖农产品开出这张增值税专用发票，卖价10000，税额300。是不是卖方需要实实在在的交税300？
假设，卖方又去一般纳税人那里买东西，13%的销项税率。收到了含税款的发票，小规模纳税人按3%还是13%交进项税额？(是不是，小规模纳税人，买东西和买东西都得交税？)
郭老师
2023 04/25 14:40
对的，是的，是这么做的。一般纳税人他是销项减去这个进项减去这个900之后缴纳。
84784969
2023 04/25 14:46
没搞懂。小规模纳税人，也要把900能抵扣的税款收过去，代买家交？
郭老师
2023 04/25 14:49
小规模开了专票，他只需要交300的税款。
郭老师
2023 04/25 14:49
我上面写的是一般纳税人的。
84784969
2023 04/25 14:49
小规模纳税人，卖东西交税，税率固定3%？
买东西交税，税率都是由卖家税率去交？可能3%，也可能13%的高税率？
郭老师
2023 04/25 14:49
交300块钱的税款，你就可以抵扣900。
84784969
2023 04/25 14:51
不管是普通发票，还是专用发票。小规模纳税人，购进是要交的税，税率都由卖方税率确定？
84784969
2023 04/25 14:51
那个一般纳税人，我懂了。
现在问的是小规模纳税人。固定3%？ 买东西交税，税率都是由卖家税率去交？可能3%，也可能13%的高税率？
郭老师
2023 04/25 14:52
你好，普通发票季度30万可以免增值税，专票开多少交多少？税率都是按照销售方的来。
郭老师
2023 04/25 14:53
小规模销售出去的税率是3%，但是今年有优惠政策，今年是1%的，如果开专票，开多少交多少，按照发票的税额来缴纳。
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