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选项解题思路是什么？
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您好！思路就是运费不能计算抵扣进项，因此也不用做进项税额转出
2023 04/25 16:22
84784969 
2023 04/25 16:23
成本100是含税价？价税分离不是除以1+9%吗
丁小丁老师 
2023 04/25 16:25
您好！应该这么说，运费的进项不是计算抵扣算出来的，就是直接乘以运费9%税率算出来做转出，而105-5是计算抵扣进项的，要÷1-9%后再×9%来做进项税额转出
84784969
2023 04/25 16:25
我记得运费，有增值税专用发票也是能抵扣的。本题运费不能抵扣，是因为产品坏了，运费也跟着不能抵扣吗？
84784969
2023 04/25 16:27
就是100/(1-9%)不懂。。。我总觉得是100/(1+9%)。老师帮我分析一下，脑壳转不过来弯
丁小丁老师
2023 04/25 16:27
您好！运费是专票可以抵扣，本题是损坏了，不是自然灾害造成的毁损，进项要做转出
84784969
2023 04/25 16:33
就是100/(1-9%)不懂。。
。我总觉得是100/(1+9%)。老师帮我分析一下
丁小丁老师
2023 04/25 17:27
您好！因为农产品买价的9%是计算出来的进项，买价-进项差额得到成本，现在告诉的是成本，所以要先还原，然后再×9%才能得到进项
84784969
2023 04/26 05:09
那本次购入农产品的时候，分录怎么写呢？
丁小丁老师
2023 04/26 09:38
您好！
借，原材料
应交税费
贷，应付账款等
84784969
2023 04/26 10:20
借原材料91
应交税费100*9%=9
贷银行存款100？
丁小丁老师
2023 04/26 10:55
您好！进项不是这个，进项＝100/（1-9%）*9%，然后原材料＝100/（1-9%）
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