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问题已解决
你好 请问 假如 2020年度，甲企业合理工资薪金支出总额100万，实际发生职工福利费17万，按照税法规定，只能扣除14万，需要纳税调增3万。 报表填写：职工福利费支出填写在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）的第3行次。填写账载金额和实际发生额，核对带出的税收金额和纳税调整金额是否正确。 填写账载金额和实际发生额具体填写那个数据？
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您好
账载金额是账上贷方计提的金额 实际发生额是借方发生的金额 都是填写17 然后税收金额是14 纳税调增3
2023 04/25 16:23
84784984 
2023 04/25 16:42
如果发生是福利费是12万呢 和这个税收金额是填写12万是吗？
bamboo老师 
2023 04/25 16:42
发生是福利费是12万 按照12万扣除 税收金额栏次也是12
84784984
2023 04/25 16:50
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》 老师 这个表格里面数据 怎么填写呢?
bamboo老师
2023 04/25 16:52
根据账上的计提数据 实际发生数据填写 税收栏次工资如果计提后发放了按照全额扣除填税收栏次
福利费 工会经费 职工教育经费有扣除比例 税收金额栏次系统自动带入数据的
84784984
2023 04/25 16:56
税收金额栏 没有自动带出数据 只有纳税调整金额自动带出的
bamboo老师
2023 04/25 17:04
有扣除比例的 我这边自己带入税收金额栏次
那您就自己填写 高于限额按照限额填写 低于限额按照实际发生额填写
84784984
2023 04/25 17:15
根据账上的计提数据 实际发生数据填写
这个的意思是：账载填写计提的（贷方），实际发生就是填写实际支付出去的金额（借方）是这样吗？
84784984
2023 04/25 17:22
固定资产清理的营业外支出 需要纳税调整吗？
bamboo老师
2023 04/25 17:25
是的
账载填写计提的（贷方），实际发生就是填写实际支付出去的金额（借方）
84784984
2023 04/25 17:28
但是 这样填写 就要纳税调整了
84784984
2023 04/25 17:29
工资薪金支出 是不是就是账上的应付职工薪酬呢？计提和实际支付的
bamboo老师
2023 04/25 17:32
工资薪金支出 就是账上的应付职工薪酬-工资
计提和实际支付的
计提了没有实际发放 才需要纳税调增
84784984
2023 04/25 17:38
比如2022年是12月计提的 是在23年1月支付的 就是要纳税调增咯？
bamboo老师
2023 04/25 17:43
这个不需要的
汇算清缴前发放了 都不需要纳税调增
84784984
2023 04/25 18:08
账载填写计提的（贷方），实际发生就是填写实际支付出去的金额（借方） 您的原话
问题：账上记载的金额比如是15W， 实际支付12W ，其中3W是在次年1月支付了的，然后这个账载金额填写15W 实际发生填写12W，税收金额是填写15W 是这样吗？
bamboo老师
2023 04/25 18:33
工资汇算清缴前发放了 都可以税前扣除的
税收也按照15填写
84784984
2023 04/26 10:25
老师 这个职工教育费支出 怎么填写
bamboo老师
2023 04/26 10:35
请问您计提了多少 实际发生了多少？
84784984
2023 04/26 10:38
是职工福利费支出 说错了 。是应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费金额 才填写进去是吗？ 乳房管理费用科目下的福利费 要填写数据吗？
bamboo老师
2023 04/26 10:39
您管理费用科目下的福利费 有没有通过应付职工薪酬-福利费 计提
84784984
2023 04/26 10:39
如果是 管理费用科目下的福利费 要填写数据吗？
bamboo老师
2023 04/26 10:39
管理费用科目下的福利费 要填写数据
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