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请问老师，2022年计提了一笔管理费用3万元。然后2023年冲掉管理费用负数3万。请问老师2022年企业所得税汇算清缴如何处理？
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先更正22年的财务报表，然后做汇算
2023 04/25 18:04
84785035 
2023 04/25 18:07
老师，还没申报2022年度的汇算清缴呢？请问这三万不用调增吧？
家权老师 
2023 04/25 18:11
直接更正22年的财务报表，做汇算就是，不用调增
84785035
2023 04/25 18:13
为啥要更正财务报表？23年做了费用负数
84785035
2023 04/25 18:13
为啥要更正财务报表？23年做了费用负数
家权老师
2023 04/25 18:15
费用不能跨年处理的，只能在发生当年扣除
84785035
2023 04/25 18:31
领导让我做税审底稿，请问老师，那站在事务所的角度，是要调增处理的吗？
84785035
2023 04/25 18:32
2022年调增，2023年调减，可以吗
家权老师
2023 04/25 21:45
就是跟23年没关系，直接调整22年的报表，按凭证就是做在22年处理
84785035
2023 04/25 22:07
那就是说2022年不用调整这3万元对吗？
家权老师
2023 04/25 22:08
更正后就不用调整了，直接申报
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