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问题已解决
老师，上游给我预付款项了，然后我支付给下游机构，取得了对应的进项发票，但是我未到确认收入的时点，这种情况下，我收到的进项成本票据怎么处理呢
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收到的进项正常做成本费用，认证抵扣
2023 04/25 18:01
84784980 
2023 04/25 18:02
对应的收入没有确认哦
家权老师 
2023 04/25 18:05
不用管的，他们开了发票申报了增值税就行
84784980
2023 04/25 18:06
我不用把成本票先进到生产成本中去吗，然后等收入确认时再结转？
家权老师
2023 04/25 18:07
实际到货了才需要进成本
84784980
2023 04/25 18:08
我们是推广服务费，不是生产类企业
84784980
2023 04/25 18:08
因为我认为直接进主营业务成本，主营业务收入又没有，收入与成本不能一一对应
家权老师
2023 04/25 18:15
你只是预付款，等实际提供服务了才做费用
84784980
2023 04/25 18:15
是的，但是对方给我开具成本发票了
家权老师
2023 04/25 18:17
暂时不做成本就是了
84784980
2023 04/25 18:17
那我计入生产成本-推广服务费可以吗
84784980
2023 04/25 18:18
就是借方科目我不太确认这会
家权老师
2023 04/25 18:19
计入劳务成本-推广服务费
84784980
2023 04/25 18:20
那就是借记劳务成本，进项税，贷记银行
84784980
2023 04/25 18:21
上游我做合同负债处理
家权老师
2023 04/25 18:21
嗯嗯，就那样做就是了哈
84784980
2023 04/25 18:22
这样没有税务风险吧老师
家权老师
2023 04/25 18:23
这个是规范的处理方式的了
84784980
2023 04/25 18:26
按理应该是我们开票，然后收款，收到后再支付给下游，下游给我们开票，但是现在出现的问题是已开票的没有收到回款，所以我们没有办法支付给下游取得进项发票，收到款的没有开票，但我们取得了进项发票，说白了就是不想垫付增值税
84784980
2023 04/25 18:27
现在的情况就是开票的没有回款，就没有取得成本票据，没开票的回款了，我们取得了成本票据
家权老师
2023 04/25 21:43
担心这个干嘛呢？开票方申报了增值税，你这边就正常抵扣，
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