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老师，举个例子，2022年暂估成本200万，2023年跨年，企业所得税汇算清缴前，发票只开进来160万，如何做冲红暂估的分录？企业所得税汇算清缴后如何做冲红暂估的分录？企业汇算清缴后，剩余暂估的40万发票还需不需要再开进来？
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你好； 那你 实际成本是200万还是160万； 如果是200万； 那么你 收到160万； 你就调增40万成本即可 ； 你汇算之前 没法取得这个40万成本发票了吗
2023 04/25 19:27
84784995 
2023 04/25 19:28
嗯嗯，汇算之前进不来了
meizi老师 
2023 04/25 19:28
你好； 那就调增40万即可；
84784995
2023 04/25 19:28
表会做，分录有点不太明白
meizi老师
2023 04/25 19:30
分录不动哦 ； 你成本是200万； 分录不动哈
84784995
2023 04/25 19:34
老师，您没看懂我问题吧，2022年的暂估成本200万,2023年暂估进来140万，不是应该先做冲红，然后再做正确分录吗？我想问汇算清缴前后的分录有没有什么不一样？分别动用什么科目
84784995
2023 04/25 19:34
他跨年了
meizi老师
2023 04/25 19:47
你暂估200万在22年 ； 你收到发票160万； 直接把发票附在200万凭证后面 ； 调增40即可 ； 你没有必要去冲 了在做160万的分类 ； 你本身就是汇算之前取得合理发票； 就可以税前扣除160万； 调增40万的；当然你非得要走这个流程 分类； 你可以去红冲200万在按发票160万和无票40万的成本 调增
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