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老师，员工来报销，像这种住宿费的，发票开的是专票，金额494.9元，但是员工说他支付了490元，所以就只报490元，请问像这种情况，我该怎么做账？
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就按490报销给他就是了哈
2023 04/25 22:32
84784987 
2023 04/26 07:48
老师，关键开的是专票呀，那不含税金额和税额怎么入账？这张发票还要勾选认证抵扣的呀，而且，勾选的话，只能是发票上的税额4.9呀
家权老师 
2023 04/26 07:56
0.9做进项转出就是了。那么就抵扣金额4.9
84784987
2023 04/26 08:05
老师，按照490来入账的话，那进项税额不是用（490/1.01*0.01＝4.85）么。然后，认证抵扣的时候，按照发票上的税额4.9来勾选认证抵扣，然后税申报完了后，再将差额部分4.9-4.85＝0.05，这个0.05做进项税额转出？
家权老师
2023 04/26 08:07
是的，就是你那样计算的，把0.05做进项转出
84784987
2023 04/26 08:10
老师，这样做好麻烦，不能直接按照发票入账，少支付给那个员工的钱，计入营业外收入-其他，么？
家权老师
2023 04/26 08:11
要么进项就不抵扣了。直接根据支付金额报销
84784987
2023 04/26 08:12
比如，按照发票入账价税合计金额是494.9，但是只需要支付那个员工490，那差额4.9就计入营业外收入-其他？
家权老师
2023 04/26 08:16
直接不管那个差额，只做490元的费用
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