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老师小规模纳税人不需要结转未交增值税吗？
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不需要的，如果季度30万以内，把它结转到营业外收入，如果需要交税的话，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
2023 04/26 09:17
84785000 
2023 04/26 09:22
老师小规模季度内开了专票，不是要在季度末计提专票增值税，次月季度申报公户扣款，这样才能平账的吗？
郭老师 
2023 04/26 09:24
借银行
贷主以业务收入
应交税费、应交增值税，
交税的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款。
84785000
2023 04/26 09:24
小规模季度内开了专票和普票怎么写分录呀
郭老师
2023 04/26 09:25
小规模的增值税没有那么复杂，它不需要结转，就一个科目应交税费，应交增值税。
84785000
2023 04/26 09:29
老师我改下账看看
郭老师
2023 04/26 09:31
可以的，可以修改的。
84785000
2023 04/26 09:32
老师你的意思就是普票30万内就只需要结转到营业外收入
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入
就可以了
开了专票不需要结转是吧
郭老师
2023 04/26 09:33
对的，是的，专票的不需要结转，专票的需要正常交。
84785000
2023 04/26 09:56
老师，专票不需要结转，但是要计提附加税吧？
郭老师
2023 04/26 09:57
你好不需要结转的，都不需要结转。
郭老师
2023 04/26 09:57
附加税需要计提的。
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