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老师，小规模纳税人，今年取得去年10月开的成本费用发票，去年只是做了挂账，未做成本费用，今年怎么做账？
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同学你好
是什么会计准则
2023 04/26 09:35
84785008 
2023 04/26 09:36
小企业会计准则
朴老师 
2023 04/26 09:43
借利润分配未分配利润
贷其他应收款等科目
84785008
2023 04/26 09:47
那这笔成本费用汇算清缴调整是在22年还是在23年
朴老师
2023 04/26 09:50
同学你好
这个是跨年调整的
84785008
2023 04/26 09:52
是什么意思？是在23年调整吗？
朴老师
2023 04/26 09:57
同学你好
在今年做跨年调整的分录
84785008
2023 04/26 09:58
好的，老师，那企业所得税汇算清缴是在那年做，财报需要怎么调整
朴老师
2023 04/26 10:02
按照跨年调整后的来填写
84785008
2023 04/26 10:06
老师你的意思是做汇算清缴这笔账是在22年汇算清缴里面做，财报年报也要在22年年报调整对吗？做汇算清缴和财报都是按跨年调整后的来填写对吗？
朴老师
2023 04/26 10:10
同学你好
对的
是这样的
84785008
2023 04/26 10:18
老师，如果不调减22年利润，把这笔成本费用算到23年里面，等到23年汇算清缴的时候调增可以吗
朴老师
2023 04/26 10:21
同学你好
这个可以的哦
84785008
2023 04/26 10:47
谢谢老师耐心讲解
朴老师
2023 04/26 11:06
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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