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我们简易征税的项目 计税的时候应该在应交税费-简易计税里 但是当时开出发票是放销项税 收到发票是放进项税 而且也没结转 现在销项余额189万 进项余额135万 我现在就想做平了 怎么处理比较合适呢 请指教
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一、简易计税项目，不能抵扣进项税，对于抵扣的进项税，需要做进项税额转出处理。进项税额转出的金额计入成本或费用。
二、销项税额的余额，你是多计提的销项税额吗?如果是能够享受简易计税的项目，直接做冲销处理。再重新按正确的分录做简易计税的税额。
2023 04/26 09:46
84785011 
2023 04/26 09:54
对于简易征税我们正常做账不管进项还是销项都进应交税费-简易计税 对吧，差额就是要交的税 但是当时没这么做 全部销项做了应交税费-销项税，进项做了应交税费-进项税 而且也没结转 导致余额特别大现在该如何做平这笔账
江老师 
2023 04/26 09:56
一、对于简易计税，不用管进项税，如果是与简易计税项目有关的进项税专用发票，取得时，认证抵扣进项税，同时做进项税转出，转入相关的成本或费用，相当于没有抵扣简易计税项目的进项税。
二、对于简易计税项目，需要缴纳的增值税，需要用“应交税费——简易计税”科目进行核算处理。
84785011
2023 04/26 10:09
是的 但是就是当时没这么做 税务申报没问题就是做账没按照这个做 导致销项和进项有余额 我现在想处理怎么处理比较好
江老师
2023 04/26 10:32
一、简易计税项目，不能抵扣进项税，对于抵扣的进项税，需要做进项税额转出处理。进项税额转出的金额计入成本或费用。
二、销项税额的余额，是多计提的销项税额。如果是能够享受简易计税的项目，直接做冲销原来的账务处理。再重新按正确的分录做简易计税的税额。
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