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老师上一年度应交税费有余额，累计到了2023年，要不要处理的呢？
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这个是你单位欠缴的税款吗？
2023 04/26 10:06
84785000 
2023 04/26 10:10
是的老师
郭老师 
2023 04/26 10:12
你好，不需要处理的，你交了税款，借应交税费，贷银行存款，就会清理这个余额的。
84785000
2023 04/26 10:17
老师，就是跨年了，12年计提附加税，23年1月缴纳也会自动清理的嘛？
郭老师
2023 04/26 10:19
你好，对的，是的，会的。
84785000
2023 04/26 10:20
就是按平常做账，但是跨年不影响是吧
84785000
2023 04/26 10:21
老师是不是只有一般纳税人才有用到应交税费-未交增值税
小规模就用一个科目应交税费_应交增值税就好了
郭老师
2023 04/26 10:23
对的，是的，是这么理解的。
84785000
2023 04/26 10:23
好的，谢谢老师
郭老师
2023 04/26 10:26
不用客气，工作愉快。
84785000
2023 04/26 10:53
老师，缴纳税款税局少扣了一分钱，我怎么做分录调回来呀？
郭老师
2023 04/26 10:54
你好，差额放到营业外收入就可以的。
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