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问题已解决
老师好，2021年12月计提企业所得税1万元 1、计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、付款 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转 借：本年利润 货：所得税费用 4、利润结转 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 请问前罗列的分录正确吗？2022年3月享受减免退回1万元，请问分录如何处理？
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你好 1； 对的哈； 本年的分录这样做对的； 2. 你啥准则； 意思退税了 ； 好判断科目
2023 04/26 10:40
84785017 
2023 04/26 10:49
没有影响的，小规模不会形成滞留发票。
84785017
2023 04/26 10:50
前表述错误，不是享受退税。
meizi老师 
2023 04/26 10:54
你好1； 不会的； 正常做； 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷利润分配-未分配利润
84785017
2023 04/26 11:06
老师，你说“不会的”是什么？
meizi老师
2023 04/26 11:08
你好； 不会是说的不会影响你做分录的意思
84785017
2023 04/26 11:11
老师，按照这个处理，出现资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不正常。不懂是什么原因？
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借银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷利润分配-未分配利润
meizi老师
2023 04/26 11:16
你好1； 就是会影响报表不平 ； 就有这个差异金额的
84785017
2023 04/26 11:21
请问老师怎么办？
meizi老师
2023 04/26 11:23
你好； 记住这个差异 就可以了。 因为财务软件系统一般改不了期初的；
84785017
2023 04/26 11:25
如果是手工做账，请问怎么修改？
meizi老师
2023 04/26 11:29
你好； 手工账就去调整 负债表里面的； 货币资金 和未分配利润金额 ；
84785017
2023 04/26 11:34
哦，老师你的意思是说，手工调整修改这两个地方的期初数，对吗？
meizi老师
2023 04/26 11:38
你好； 是的； 就修改下期初数据的
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