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小林老师好，小规模，22年12月23日签订维保合同，合同期限一年，自22年12月23日至23年12月22日止。合同签定当天就开具了发票（借应收账款 贷主营业务收入），本指望当年能回款，但款项23年2月到位（借银行存款 贷应收账款）。现在汇算清缴，感觉这个收入应计入23年中，于是在汇算清缴时在表中对收入进行了调减处理，请问，23年是要重新确认收入么？请问怎么操作，分录怎么做？因去年是减免增值税的，如果我重新确认收入，是否收入要调减，增值税调加，分录怎么做？或者我什么都不做，在24年对23年进行汇算清缴时直接调增收入？请老师指导。
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你好； 你们这个是按月来做维护的话； 这个 之前是一次性开票总额出去了吗 ？ 这样才好判断的
2023 04/26 14:12
84784967 
2023 04/26 14:24
缴护工作正常是按月进行，我方是合同一签订就开票过去了，是去年12月一次性开出的，款项是今年2月对方一次打过来。就是因为汇算清缴，才感觉这个收入，22年只能确认1个月，11个月的收入应该体现在23年。所以汇算清缴时将收入调减了，只是调减后，再怎么操作账务，就不清楚了，谢您指导。
meizi老师 
2023 04/26 14:28
你好1； 先按照账上的一次性开票做账的金额 写 ；然后再去按照 红冲收入的金额； 去调减； 你如果之前一次性做收入了 ；就得调减的
84784967
2023 04/26 14:34
请问怎么调，比如我合同是12万，22年应确认1万，但当时是按12万计的收入。请问如何操作。我目前是汇算清缴在表中减少收入11万，然后再怎么操作？也就是23年的账中怎么操作，谢您指导。
meizi老师
2023 04/26 14:35
你好； 你22年已经一次性做收入了 ； 你 22年限按照全部金额来做收入的；然后再 23年红冲收入 ；在去做调减
84784967
2023 04/26 14:39
老师，麻烦您能用分录吗，或许我会清楚些，谢谢。
meizi老师
2023 04/26 14:44
你好； 意思就是23.4月去红冲之前多做的 金额收入； 和税额 ；然后 在22年 按照全额报 收入金额； 之后 年度去调减
84784967
2023 04/26 14:55
老师能用分录解说么。我糊涂了。合同金额12万，22年应确认1万，但当时是按12万确认的收入。目前我是在汇算清缴表中减少收入11万。现在就想知道23年的账中怎么操作。一红冲：借：利润分配-未分配利润11万 贷：应收账款-**公司11万；二重新确认23年各月收入，借应收账款-**公司1万 贷：主营业务收入9900.99 应交税费-应交增值税99.01，请问老师，是这样么。
meizi老师
2023 04/26 15:04
你好； 说白了 就是 22年的 年报；按照账上数据 全额来报收入 报 年报数据哈 ； 只是 23年发现做多了收入与；去红冲 ； 等着23年年报在调减
84784967
2023 04/26 15:15
22年的是按您说的操作了。主营要是23年的收入计入到22年了，23年的账怎么操作。或者不动？主要是减少收入我可退税八千多。
meizi老师
2023 04/26 15:17
你好1； 那你23年去红冲多做的收入； 之后 然后再去 调减即可 ； 等着 23年 的时候申请调减
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