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那我平时做账放在管理费用里面了有影响吗

你好，根据受益部门后勤发生的管理费用，没有问题，可以的。

就是说我放在这两个科目里面任何一个都是可以的，是吗？只是一个平时损益结转了，一个汇算清缴的时候涉及调减降低所得税，或者调增是这个道理对吧

不可以的，借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费。必须通过应付职工薪酬福利费，这个借方可以有其他的，比如车间的制造费用福利费。

如果我发生的福利费都是管理部门放在管理费用-福利费，就没有问题对吧，因为是像平时员工吃饭的公司给报销，我就不知道放在哪里比较合适，汇算清缴发现了这个问题

好，分不出每个部门是多少的，就做管理费。

老师针对这个我有点想不明白，为什么要先放在管理费，又转到应付职工薪酬，我现在做的是放在管理费就结束了，直接结转损益了

你好，福利费必须计提，这个理解吗？跟工资是一样的。

就是，我现在去年已经是直接放在管理费用结转损益了，需要做什么调整吗？还是说后期正常做就行

你好，有发票的按工资的14%抵扣企业所得税，不需要调整。

不好意思老师 ，我还是有点没懂， 1、就是我现在不是放在管理费用-福利费了吗，（都是有发票的）然后直接结转了损益，没有在转到应付职工薪酬 2、汇算清缴里面的职工福利费，只能是科目表中的应付职工薪酬-职工福利费 3、就是说我现在原来做管理费用的不需要调整，汇算清缴的就按科目表中的应付职工薪酬-职工福利费填写就好 4、后期如果想按照14%抵扣就需要做到应付职工薪酬-职工福利费 这样理解对吗

第一个，那你操作的不对，必须通过应付职工薪酬，这个理解吗？理解不了的话，工资你能理解吗？就是福利费必须通过应付职工薪酬来过渡，以下的借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，就先说这一个，你理解吗？

那第一个我现在需要怎么操作，因为跨年了，就是福利费必须算成工资的一部分这样理解对吗

之前的跨年的就不要修改了，如果你想要修改的话，反结账修改，借管理费用，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷银行 也不影响你交税。

那我就后续正常做就好了，对吧，这次汇算就还是直接按照科目余额表中的应付职工薪酬-职工福利费这个数据去填写就好了对吧

对的，是的，是这么做的。