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在确认合同负债时，能不能直接用贷应交税费-应交增值税（销项税额）？不通过待转销项税额过度
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您好，同学，这样不可以的。
2023 04/26 16:17
84785000 
2023 04/26 16:22
这笔合同负债，我已经开票了，税务就要求我交税。那怎么办，我只能做应交税费-应交增值税（销项税额）吧
84785000
2023 04/26 16:23
在还是合同负债（未确认收入）的时候，我就已经开了票，必须要交税了，那我这个时候不能用待转销项税额啊，只能用销项税额
罗雯老师 
2023 04/26 16:31
如果您已经开票了，且收到货款，那么可以不过度科目。直接这样处理。借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
84785000
2023 04/26 16:34
没发货，所以才没确认收入，你现在要我确认收入吗
84785000
2023 04/26 16:35
我现在只能确认合同负债，并且开票了，要交税，你说我现在怎么做
84785000
2023 04/26 16:35
还没没发货
罗雯老师
2023 04/26 16:56
借：应收账款，
贷：预收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 你现在收款了做预售账款，等后期发货了在确认收入。
后期确认收入：
借：预收账款
贷：主营业务收
借：主营业务成本
贷：库存商品
84785000
2023 04/26 19:30
也就是说一步先把“税”到位了（直接变成了销项税额）？后面只是单纯把“价”转到收入里就行了？
罗雯老师
2023 04/26 19:31
是的。因为你都开票了，必须要交销项税。
84785000
2023 04/26 19:32
好的，谢谢老师。这个时候不需要待转销项税来过渡了
罗雯老师
2023 04/26 19:32
嗯嗯，是的，不用客气。
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