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问题已解决
公司2022年向市慈善协会捐款助学基金5万，已计入营业外支出，可以全额扣除吗，在企业所得税汇算申报表中：A105070捐赠支出及纳税调整明细表中填哪里合适
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学 你好 捐赠支出扣除限额不得超过公司利润总额的12%，这个5万没超过可以限额可以扣除，超过限额不得扣除。
2023 04/26 16:46
加菲猫老师 
2023 04/26 16:51
A105070 填在二、限额扣除的公益性捐赠（3+4+5+6）
6、本年（ 年） 账载金额5万 按税收规定计算的扣除限额 （利润总额*12%） 税收金额 账载金额和按税收规定计算的扣除限额 两个小的金额；
如果账载金额5万小于按税收规定计算的扣除限额 （利润总额*12%） 税收金额填5万元
如果账载金额5万大于按税收规定计算的扣除限额 （利润总额*12%） 税收金额填（利润总额*12%），此时要有纳税调增金额 就是5万元-（利润总额*12%）
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