00:10:00
问题已解决
老师早上好，刚升级为一般纳税人，有销项税额大于进项税额，是不是就做 借：应交税费—应交增值税-销项贷：应交税费—应交增值税—进项 贷，交交税额—应交增值税—转出未交增值税 再借：交交税额—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
对的，是的，是这么做。
2023 04/26 17:10
84784998 
2023 04/26 17:12
还有勾选这块不是很清晰，那如果进项大于销项，也不能全部勾选是吧，账务上要做怎么处理
郭老师 
2023 04/26 17:14
对的，是的，最好根据你的税负来没有认证的那一部分，做到应交税费待认证。
84784998
2023 04/26 17:14
具体分录请老师指示一下，我记下来
郭老师
2023 04/26 17:17
借库存商品
应交税费待认证，
贷银行
84784998
2023 04/26 17:19
不是在结转增值税的时候？就是说这是两个思路，不是到月底的时候才知道当月销售情况吗？才知道是勾选还是不勾选啊
郭老师
2023 04/26 17:24
那你认真了才能做进项，不是吗？你没有认证的做到应交税费待认证，然后你上面的都是结转的认证的进项。
84784998
2023 04/26 17:25
明白了，那还是说要提前规划好，像这样的，这个月待认证了，下个月认证了，又该怎么做分录呢
郭老师
2023 04/26 17:29
只要你能确认你勾选的话，按照上面的分录来做，把应交税费待认证改成应交税费，应交增值税进项。
84784998
2023 04/26 17:31
就是说次月我要用进项了，就是借，应交税费—应交增值税-进项贷，应交税费待认证？
郭老师
2023 04/26 17:34
可以的，可以这么做的。
84784998
2023 04/26 17:37
老师，您再给我看看这种高铁票是不是都可以抵扣，税额就是67-（67/1.09）等于5.53的税额，可以抵扣
郭老师
2023 04/26 17:39
67除以1.09乘以9%，按照这个来抵扣。你得需要看具体的业务，出差的才可以。
84784998
2023 04/26 17:41
是的，老师都是销售出差的，好像算出来结果是一样，就是按9个点价税分离是吧
郭老师
2023 04/26 17:41
对的，是的，是这么做的。
84784998
2023 04/26 17:42
好的，谢谢郭老师，感谢！整个学堂最爱您！
郭老师
2023 04/26 17:42
不用客气，工作愉快
感谢信任
阅读 276
描述你的问题，直接向老师提问
1549
意见反馈
