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老师，做完汇算清缴，如果有退税或者补税的情况，还需要去调整去年的财务报表吗
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你好，不用的财务报表不用修改。
2023 04/26 18:26
84784970 
2023 04/26 18:30
老师，汇算清缴有退税的情况，分录应该怎么写呀？
郭老师 
2023 04/26 18:32
借银行
贷应交税费、企业所得税，
借应交税费、企业所得税，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
84784970
2023 04/26 18:34
退的钱留着下个期间抵扣，不进银行存款，那用哪个科目？
郭老师
2023 04/26 18:35
允许你们不退税吗？但是税务局规定的政策不是这么做的。
84784970
2023 04/26 18:39
老师，我是第一次做汇算清缴，就是我们今年补缴了去年的印花税136块钱，这个情况不是属于退税，是属于去年的收入要调减136，这个汇算清缴的分录要怎么写啊
郭老师
2023 04/26 18:45
借以前年度损益调整
贷应交税费印花税
借应交税费贷银行存款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84784970
2023 04/26 18:52
老师，你这三个分录放在一张凭证上哈？还有滞纳金，我再另外写一个分录吗
郭老师
2023 04/26 18:55
可以的，可以这么做的。
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