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小规模个体工商户开具直播服务费的普通发票，税率应该选择免税还是1%？
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你好，小规模个体工商户开具直播服务费的普通发票，税率应该选1%
2023 04/26 19:22
84785026 
2023 04/26 19:24
那到时候申报增值税的话是减免税额填写开具的金额么？现在增值税不是有税收优惠的么？
邹老师 
2023 04/26 19:25
你好，如果季度收入低于30万，减免税额=含税金额/1.01*1%，这种情况是免征增值税的
84785026
2023 04/26 19:26
老师，那我减免的税额记账的话应该怎么记账呀？
邹老师
2023 04/26 19:28
你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84785026
2023 04/26 19:45
那这个减免增值税是需要算到利润里面交个人所得税的么？
邹老师
2023 04/26 19:46
你好，减免增值税，需要计入利润总额，申报生产经营个人所得税
84785026
2023 04/26 20:03
老师，我还想问一下，如果季度开票金额大于30万的话，增值税是怎么缴纳的呀？
邹老师
2023 04/26 20:03
你好，小规模个体工商户，季度收入大于30万，增值税=不含税收入*1%
84785026
2023 04/26 20:11
那这个缴纳的增值税是不是全额缴纳呀？就没有减免的税收优惠了呀？
邹老师
2023 04/26 20:12
你好，是的，是这样的
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