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请问老师，2021年计提存货跌价准备，企业所得税汇算清缴全部调增处理了，然后企业2022年做了图片的分录，请问2022年企业所得税汇算清缴怎么处理呢？
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晚上好啊，这个分录是2023年1月录入的，跟2022年分录科目一么一样只是金额为负是不是啊。我怕回答错了给您误导，所以问清楚一下
2023 04/26 21:43
84785035 
2023 04/26 21:50
老师，图片是2022年的分录。21年的时候存货计提了跌价准备，但是2022年的时候这批存货有卖出了。所以财务做了上面的分录，但是我我报税，这部分因为21年计提存货跌价准备的时候，我全部调增了，22年这批计提存货跌价准备的存货卖出了。我需要在22年企业所得税汇算清缴的时候调减吗
廖君老师 
2023 04/26 22:12
您好，不好意思啊，刚才有事离开电脑了，没有及时回复请您原谅。
21年调增了（因为 借：资产减值损失），但22年这个分录把利润又减少了（借 成本 为负），22年度汇缴还得调增了
您看我的理解有错么
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