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问题已解决
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
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本年折旧，这个是你当年折旧的金额，如果你有处置的需要减去。
累计折旧是从买来到2022年年底折旧的金额
税收金额下面的资产计税基础，这个填写的是有发票的固定资产的原值。
2023 04/27 11:56
郭老师 
2023 04/27 11:56
税收折旧金额，摊销金额，这个是你允许抵扣企业所得税的折旧金额。
84785038 
2023 04/27 15:06
老师，您的意思是如果固定资产都有发票，都按照规定计提的折旧，那么账载金额和税收金额下面的数据应该是一致的是吗
郭老师
2023 04/27 15:07
对的，是的，是这个意思的。
84785038
2023 04/27 15:10
还有个疑问哈，资产原值是指的当年的固定资产，还是累计下来的固定资产的总价值呢
郭老师
2023 04/27 15:11
就是你账上所有的固定资产的原值，不光是当年的。以前年度的也加上。
郭老师
2023 04/27 15:11
已经销售处理的不需要。
84785038
2023 04/27 15:26
已经折旧完的还需要吗？
郭老师
2023 04/27 15:28
已经折旧完了，还在使用的，需要算进去。
84785038
2023 04/27 15:34
老师，我们公司换了三个会计报年报，每年的年报固定资产都是乱的，这个会有影响吗？第一年报的数据，资产原值和资产计税基础是两个金额，资产计税基础的金额第一个会计是用资产原值-累计折旧的金额填列的，而且累计摊销额，他也只填写了当年的数据， 第二年的年报填写只申报了当年的固定资产与折旧的数据，第三年才把之前的数据都合并了申报的，这个会不会有什么问题呀
郭老师
2023 04/27 15:34
看一下账上和你实际的固定资产是不是一样的。
84785038
2023 04/27 15:36
账上和实际应该没有问题吧，出了审计报告的这个是没有问题的，就是申报的问题，会计可能没有理解清楚就申报了吧，都是乱报，不知道税务局以后查到会不会有什么问题，我们是小医院，固定资产还挺大的，有七百多万
郭老师
2023 04/27 15:41
这个不清楚，你需要自己查一下的，你有多少固定资产，这个应该自己去盘点一下。
郭老师
2023 04/27 15:41
乱报的金额能一样吗？
84785038
2023 04/27 15:48
老师，您看一下申报数据吧，跟您说了固定资产实物没有问题，清了评估公司来清理盘点的，审计公司也除了审计报告的
郭老师
2023 04/27 15:50
你让我看这些数据，我核对不出来。
郭老师
2023 04/27 15:50
不清楚你们这个资产原值是不是正确的呀。
84785038
2023 04/27 15:51
我跟您说了不需要您核对数据，我是问您是三年的数据都不一致，不连续有没有问题
郭老师
2023 04/27 15:52
你说的不连续是上一年的期末，不等于下一年的期初吗？如果是的话，有问题。
84785038
2023 04/27 15:54
不等啊，申报的时候也没有提示不连贯，有什么问题怎么处理？今年就按正确的申报不可以吗？
郭老师
2023 04/27 15:55
那你这里那具体的问题那你自己查一下可以吗？你什么原因不一致
你自己重新录入的期初了吗？有没有隐瞒收入的，有没有多抵扣的
正常的，减少了
你做固定资产清理的时候，你应该正常处置，需要正常交税
84785038
2023 04/27 16:01
隐瞒什么收入啊，没有处置固定资产，抵扣啥啊，没有减少啊，就是会计乱报 的
郭老师
2023 04/27 16:03
那你呢，现在能修改吗？你能修改的，修改不一致的，反正是有风险，
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