免费问答

老师，我公司22年10月份按揭购进了一台车，在做车贷时没有做本金和利息的分离，分录是 借：长期应付款-车贷 贷：其他应付款 。到23年1月份才把账调了一下，调账把22年的利息从本金分出来，没通过财务费用-利息核算。，分录为：利润分配-未分配利润 贷：长期应付款-车贷。请问老师，在23年通过未分配利润调22年账的利息影响到22年汇算清缴的应纳税所得额了吗？可需要在22年汇算清缴的纳税填调整？

在22年汇算清缴调整出来就行，就按实际填写就行了，23年就不用再调整了。

老师，具体怎么做

就是把利息分开填写就行。填写在纳税调整明细表上。

老师，我22年没降低利润总额啊，只是在23年调账时才分离直接降低了利润分配-未分配利润，这个如果调增的话不是让企业多交税吗

那您就直接先更正账务处理，然后按照更正后的更正季度申报表，然后再做汇算清缴，这样处理。

老师，您讲的这个办法我在1月份这样做就好了，但现在账也调整了，一改就改许多，好麻烦

你好，或者你就直接做到今年，然后明年汇算清缴时再调整。就这两种处理方法。就是调整的分录做在今年，明年汇算清缴再调整。

老师，我是把调账的分录做在今年1月份的，没通过财务费用，直接做到利润分配-未分配利润里的。因为22年做的分录没降低利润总额，应该不存在调表

老师，最主要的一点忘记跟您说了，这个车贷利息是没有发票的

你好，您就按正常的分录做，在今年就行，然后做23年汇算清缴时调整。然后没有取得利息的，也不能税前扣除，也要调整。

我打错字了，是利息没有取得发票的，不能税前扣除。

老师，您的意思是不需要调整了，但年报是根据第四季度期末年累计金额来填还是根据调账后的金额填呢

你好，是的，就是这个意思的。然后23年年报的时候再调整。

老师，那这个年报的报表还需要根据调账后的数据来改再申报吗？还是说期末数据和第四报季度报表数据是一样的

年报是上年全年数 

老师，年报的数据是在哪里取数的？

取22年做账，然后出报表的全年数据。

老师，财务年报如果按23年调账过来的数据申报，那23年的期初数还是财务年报的期末数吗

你好，我的意思是把这个做到23年，22年就不变化了。然后年报的时候按22年的数据填写。然后做到23年，这个数据到23年年报时再调整。