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问题已解决
老师，我想问下，比如1个月摊销1万，一年交12万，房租是后交的，后来才知道因为疫情减免4个月房租，但是其中减免的1个月房租下个月又要给人家，相当于实际减免3个月房租，我们的财年为每年的5月为一整年，经理说房租直接按实际减免的3个月做以免影响到财年损益类科目，如果按减免的4个月做冲回，5月再相反做实际给人家支付的一个月，那就是以前年度损益调整科目，真实的销售费用体现不出来，我应该怎么做才能把账做平呢？
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您好，前面的分录是怎么做的呢？
2023 04/27 14:52
84785011 
2023 04/27 15:00
摊销时：借：销售费用12，贷：长期待摊费用12，支付时：借：长期待摊费用9,贷：银行存款9，实际减免的3个月，借：长期待摊3，貸：销售费用3，我这么写之前的分录对吗？然后下个月再把那一个月支付出去，怎么做分录？如果借方写以前年度损益调整影响财年，实际看不到销售费用到底冲减了多少？
薇老师 
2023 04/27 15:15
借：长期待摊3，貸：销售费用3——对的。下个月再把那一个月支付出去借：销售费用1，贷：长期待摊费用1
薇老师
2023 04/27 15:15
相当于，全年长期待摊费用9万，销售费用也是进了9万。
84785011
2023 04/27 15:20
你意思是我之前处理的这些分录都没问题？那下个月再把那减免的1万块钱支付出去，这个分录我不会写，贷方肯定是银行存款啊，借方如果走长期待摊费用，相当于全年的销售费用是9万，而长期待摊费用是8万，实际应该都是9万才对
薇老师
2023 04/27 15:22
而长期待摊费用是8万——怎么会是8万，前面少计了1万的长期待摊费用？
84785011
2023 04/27 15:35
我是哪里想的不对，下个月再把那1万支出去，借：长期待摊费用1，贷：银行存款1，这样整个算下来的话，长期待摊费用贷方12万，长期待摊费用借方3+1=4，总数12-4=8万，长期待摊费用余额下来是8万，等于少摊销了1个月
薇老师
2023 04/27 16:11
如果减免的是3个月，，长期待摊9，减免4个月长期待摊费用8。
84785011
2023 04/27 16:18
实际减免3个月，长期待摊费用应该是9，可是减免的那1个月长期待摊费用做在借方，相当于冲了4个月，长期待摊费用是8啊
薇老师
2023 04/27 16:29
长期待摊费用是8，——已摊了4个月，以前多摊了，
薇老师
2023 04/27 16:30
找出前面摊销的凭证，看是不是多摊了的。
84785011
2023 04/27 17:00
没多摊啊，我说的是一个业务，下个月再把那1万支出去，借：长期待摊费用1，贷：银行存款1，这样整个算下来的话，长期待摊费用贷方12万，长期待摊费用借方3+1=4，总数12-4=8万，长期待摊费用余额下来是8万啊
薇老师
2023 04/27 17:25
如没多摊，那借贷方一定都是9万，双方出现8与9那就是记账有差异，要么多摊了。要么多付了。
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