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请问老师，23年调了22年的账，账处怎么处理
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您好，你是要调什么了？
2023 04/27 14:50
84785028 
2023 04/27 14:53
老师，就是22年老板以公司名义按揭购进了一台小汽车，22年我只做了本金，没有做本金和得息分离，然后在23年调了账，请问这个在汇算清缴时要不要做什么处理
刘艳红老师 
2023 04/27 14:56
你的账是怎么调的，分录发我看下
84785028
2023 04/27 14:57
公司22年10月份按揭购进了一台车，在做车贷时没有做本金和利息的分离，分录是 借：长期应付款-车贷 贷：其他应付款 。到23年1月份才把账调了一下，调账把22年的利息从本金分出来，没通过财务费用-利息核算。，分录为：利润分配-未分配利润 贷：长期应付款-车贷。
刘艳红老师
2023 04/27 15:04
这个汇算清缴不用调表了，这个调了账就可了
84785028
2023 04/27 15:09
老师，您的意思是22年所有的表都不用调，直接按正常的第四报度利润表的本年累计数据取数就可以了对吗
刘艳红老师
2023 04/27 15:13
是的，是的，就是你说的这样的
84785028
2023 04/27 15:15
老师，有好几个老师让我要根据23年调整的数据调整年报和汇算清缴的主表，然后再要纳税调整里调整
刘艳红老师
2023 04/27 15:16
他们是要你调减，少交税吧，到时要退税，也麻烦，税务局会查账的
84785028
2023 04/27 15:19
到23年1月份才把账调了一下，调账把22年的利息从本金分出来，没通过财务费用-利息核算。，分录为：利润分配-未分配利润 贷：长期应付款-车贷。老师，您认为我是调增还是调减还是什么都不用调
刘艳红老师
2023 04/27 15:20
你这个是调减了，减少了去年的利润
84785028
2023 04/27 15:21
老师，这个利息是没有发票的，也不存在减少啊
刘艳红老师
2023 04/27 15:26
实际是计入财务费用，就是费用，只不过你用利润分与-未分配来替代了
84785028
2023 04/27 15:45
是的，老师，因为是小企业会计准则，没有通过以前年度损益调整过度。22年利息没分离没影响利润总额，23年调账也没影响22年损益，是不是就不用管他了
刘艳红老师
2023 04/27 15:46
是的，不用管他了，就这样做就可以了
84785028
2023 04/27 16:24
老师，别的老师一直跟我强调这个年报必须要根据调整后的数据填报，不能跟第四报季的报表的期末数据一样？
刘艳红老师
2023 04/27 16:26
如果没有调整就是一样的
84785028
2023 04/27 16:30
老师，23年有把22年的调直接调到利润分配-未分配利润里了，直接使利润分配-未分配利润减少了
刘艳红老师
2023 04/27 16:35
你申报年报的时候按调整后来申报就可以
84785028
2023 04/27 16:36
老师，年报的数据是在哪里取数的
刘艳红老师
2023 04/27 16:46
年报的数据就是2021年12月的报表数据
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