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老师 公司要注销 账上有固定资产需要处理么？是小规模企业
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号需要的，需要销售出去的。
2023 04/27 17:24
84785026 
2023 04/27 17:25
请问老师是必须处理么？如果账上还有固定资产是不能注销的么？
郭老师 
2023 04/27 17:26
是的是的，你账上有余额，注销不了。
84785026
2023 04/27 17:26
请问销售应该怎么做呢？需要开发票么？
郭老师
2023 04/27 17:32
你处置出去，对方不要发票，可以不用开，但是你需要正常交税。
84785026
2023 04/27 17:34
请问老师我应该怎样做分录和报税呢？固定资产的原值和累计折旧都是2000
郭老师
2023 04/27 17:36
你好，你处置出去的金额是多少？这个季度总的销售额是多少？
84785026
2023 04/27 17:39
老师 公司不营业了 没有收入 固定资产还没有处置 如果处置应该是销售给法定代表人 金额是多少合适呢？应该以原值处置么？
郭老师
2023 04/27 17:44
你好，看现在市场价格可以暂估一个的，只要不低于市场价格太低就行。季度30万以内，在第十栏里面填写，不需要缴纳增值税附加税，但是需要缴纳一个印花税，如果有利润的需要交所得税。
84785026
2023 04/27 17:49
老师 因为是小规模企业 按季度报增值税 所以我应该先计提 然后在注销清算的环节里缴税么？印花税是缴哪个类目？
郭老师
2023 04/27 17:49
是的，是的，买卖合同印花税。
84785026
2023 04/27 17:50
老师 请问销售固定资产的分录应该怎么做呢？
郭老师
2023 04/27 17:53
借银行
贷固定资产清理，
应交税费、应交增值税，
借固定资产清理，
累计折旧贷固定资产
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
84785026
2023 04/27 18:00
借固定资产清理，累计折旧贷固定资产
老师 这部分有点不理解 资产负债表上累计折旧和固定资产原值的数是相等的 那这里的固定资产清理应该是多少呢
郭老师
2023 04/27 18:01
那就把固定资产删除，借累计折旧，贷固定资产。
郭老师
2023 04/27 18:01
固定资产清理删除。
84785026
2023 04/27 18:03
好的 然后固定资产清理全部结转到营业外收入就行了 对么老师？
郭老师
2023 04/27 18:03
可以的，可以这么做的。
84785026
2023 04/27 18:06
明白了 感谢老师 老师 印花税可以先缴么 还是清算的时候和增值税一起缴纳
郭老师
2023 04/27 18:07
啊，现在就可以缴纳的。
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