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拿证之后，肯定是在不能再归集费用的了，至于拿证之前要归集几个月，您可以问一下你们公司的专业的研发人员。 我个人觉得要想做的简单，就不要跨年了，因为跨年你还要做2021年的账，那就太麻烦了。 所以我才说第一个项目三个月，第二个项目九个月。

老师就是这些月份，我现在怎么分摊两个项目分别3.9个月资本化费用化支出呢

你一到三月份的时候，就有两个项目都要分。 您把1-3月就分到两个项目。 从四月到九月就只剩下一个项目了。

就是一个月一个月的分，第一个月，第二个月，第三个月，每个月都要分两个项目。 从第四个月开始，就变成了一个项目了。

您先一个月一个月的分，把每个月的数据都分出来，然后再分项目汇总。就得出了两个项目的研发支出的总额。

那个三个月的项目，看您前面一个月费用化，后面两个月资本化。 九个月的项目可以前三个月月费用化，后六个月资本化。 这是我的建议，具体的您还是咨询一下你们公司的研发这个东西的人。

老师研发费用表要重新改下按这样分吗

是的，一个月一个月的分，把每个月两个项目支出都分出来了。然后汇总每个项目的资本化，费用化的金额。

1这样做出凭证会比例多吗，老师费用化跟资本化的分录，借研发支出～费用化支出或资本化支出，贷银行存款吗？2最后第一项目的形成无形资产，借无形资产贷研发支出～资本化支出对吗，但最后一个资本化支出金额应该不是无形资产的金额吧，如果无形资产去评估后100万数据差额怎么去补填呢

评估增值了。 借：无形资产 贷：资本公积

，老师费用化跟资本化的分录，借研发支出～费用化支出或资本化支出，贷银行存款吗？2最后第一项目的形成无形资产，借无形资产贷研发支出～资本化支出对吗？ 答： 是的。

本来就是应该一个月一个月的做，每个月把每个项目分别进行归集，然后统计每个项目的资本化和费用化的金额，我正常的做就是这么做。 因为您现在倒着做才会搞一个总数。 事实上正常的做账就应该是每个月的分摊。 然后每个月都进行汇总每一个项目。这样做的账目才清楚啊。

一个个月份的做，每个凭证都进行斟酌，肯定细致一些，做出来的研发支出站得住脚一下。至少自己心里有数数据是怎么搞出来的。

1人工工资这块要先贷应付职工薪酬～职工工资，然后借应应付职工薪酬～职工工资贷银行存款吗，还是统一贷银行存款呢2费用化支出结转到管理费用损益，资本化支出结转损益无形资产吗，两个研发支出走向这样吗3一般评估都是增值多吧老师，这个评估费用能作为资本化支出还是无形资产后面产生的费用呢，若估值少了借反向借资本公积贷无形资产吗4资本公积是股东权益吗，这样还要调整资本公积科目吗

借：研发支出-工资 贷应付职工薪酬～职工工资， 然借应应付职工薪酬～职工工资 贷银行存款

费用化支出结转到管理费用损益，资本化支出结转损益无形资产吗，两个研发支出走向这样吗 答：费用花的那一部分，每个月都可以结转到管理费用里面去， 资本化的那一部分成功之后，结转到无形资产里面去。

增值的入资本公积 减值的入资产减值损失。

因为您的费用归集的其实不准确，所以我才说评估一下更为稳妥。 其实如果归集的准确的话，直接就用您的发生了多少的入无形资产就可以了。

还有，我是这么想的： 您可以先评估，看评估了多少价值，您再做这些研发费用的账目，这样你的评估价就可以和你的账面价一样的。

减值是借资产减值损失贷无形资产吗，增值减值涉及到交什么税吗老师

跟增值税能没有关系 借资产减值损失， 贷无形资产。 而且减值也不影响应纳税所得额额。因为税法不认同减值。

这个对税没有影响。

只是调了账面价值。

我们老板一家公司评估了资产的，基本都是增值的

减值是： 借资产减值损失， 贷无形资产减值准备。