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老师，账上假暂估成本汇算调增后，账上红冲暂估成本分录怎样
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借：库存商品（负数）
贷：应付账款-暂估（负数）
2023 04/28 07:20
84784975 
2023 04/28 07:30
平时假暂估分录借：库存商品（暂估）贷：应付账款（暂估），结转暂估成本分录借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），汇算对假暂估调增补税后，账上只冲暂估应付账款，不冲暂估结转的主营业务成本吗？
向阳老师 
2023 04/28 07:32
您好，同学，都是要红冲的
84784975
2023 04/28 07:42
老师，那汇算调增后账上调整分录应该是借：主营业务成本（负数）贷：应付账款（负数）对吗？
向阳老师
2023 04/28 07:55
现在收到发票了吗？
84784975
2023 04/28 07:56
老师没有收到发票
向阳老师
2023 04/28 07:59
那就做您的那笔分录的呢
84784975
2023 04/28 08:04
老师，麻烦您能帮忙把1、真实暂估汇算调增后，没收到发票账上要不要处理及汇算结束后收到发票账上如何处理？2、假暂估汇算调增后，账上如何处理，这两大类及对应的明细归纳小结下吗？谢谢
向阳老师
2023 04/28 08:07
好的，同学，请稍等，我在吃早饭
向阳老师
2023 04/28 09:08
1、真实暂估汇算调增后，没收到发票账上就是不要动它，汇算结束后收到发票账上先红冲暂估的再做正常的借：库存商品
应交税费进项税额 贷：应付账款
2.假暂估汇算调增后，账上也不要做处理，因为已经纳税调增了，帐上就不要动了
84784975
2023 04/28 09:19
老师，帮忙归纳小结下！谢谢
向阳老师
2023 04/28 09:31
好的，同学，请稍等下
向阳老师
2023 04/28 10:10
你好； 1. 借应付账款-暂估 贷应付账款- 某供应商 ； 其他不动 ；2 ， 借 主营业务成本 贷库存商品 ； 借库存商品 -暂估；金额负数 贷 应付账款-暂估 金额负数 ；按发票做 ； 借 库存商品； 进项税贷应付账款- 某供应商
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