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问题已解决
老师好，2022年四季度暂估成本票，今年汇算清缴的时候，成本票没有，就需要调增，缴纳所得税，当时暂估的时候，分录是借:主营业务成本-暂估入账 贷:应付账款-暂估，今年汇算清缴的时候分录是:借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税缴纳的时候:借应交税费-所得税 贷:银行存款，这样对不对？
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早上好啊，可以的，但这个 应付账款-暂估 没有冲平了。您看下面分录行不行
借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负）
1、借:利润分配
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
3、借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
2023 04/28 07:44
84785037 
2023 04/28 07:52
是的，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目
廖君老师 
2023 04/28 07:56
您好，可以添加的，这样好查账
84785037
2023 04/28 08:00
账套设置了，添加不了，按这样说跨年度的暂估入账，都要通过以前年度损益调整这个科目调整吗
廖君老师
2023 04/28 08:03
您好，那添加不了就算了，就用您那个分录好了，直接 进 利润分配-未分配利润
84785037
2023 04/28 08:05
嗯嗯，那跨年度的暂估是通过利润分配-未分配利润调整，还是直接红冲
廖君老师
2023 04/28 08:09
您好啊，红冲，把成本费用科目换 利润分配-未分配利润调整 ，就可以了
84785037
2023 04/28 08:14
好的，上次这个老师又说不用
廖君老师
2023 04/28 08:17
您好啊，可能每个老师的做账方法一样了，调以前的账为了不影响今年的利润表，一般不用成本费用科目的，换成 以前年度损益调整
84785037
2023 04/28 08:19
嗯嗯，我记得考中级的时候老师讲过，跨年的要通过以前年度损益调整这个科目，成本费用科目都要换
廖君老师
2023 04/28 08:20
您好啊，是的，我工作中也是这么做的
84785037
2023 04/28 08:23
/:ok ，谢谢老师
廖君老师
2023 04/28 08:27
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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