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老师好,汇算清缴时调减管理费用一折旧费,补缴企业所得税363.54元,应该怎样欣分录
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速问速答同学您好,学员您好, 借:银行存款等,贷:以前年度损益调整-XXX费用
借:以前年度损益调整所税税费用,贷:应交税费
借:以前年度损益调整-XXX费用 贷:未分配利润
2023 04/28 08:09
易 老师
2023 04/28 08:09
借:应交税费,贷:银行存款
84784952
2023 04/28 08:11
老师是补交企业所得税,怎么是借 银行存款呢?调减折旧费 利润多了,所以补交
易 老师
2023 04/28 08:17
同学您好,减少的费用要还回来是等科目,也可以其他应收类资产科目
易 老师
2023 04/28 08:18
调减管理费用一折旧费学员您好, 借:累计折旧,贷:以前年度损益调整-折旧费用
借:以前年度损益调整所税税费用,贷:应交税费
借:以前年度损益调整-XXX费用 贷:未分配利润
借:应交税费,贷:银行存款
84784952
2023 04/28 08:26
老师,我单位是小规模纳税人,用的是小企业会计准则,按你上面分录做是吧
易 老师
2023 04/28 08:44
同学您好,小准则,借:累计折旧,贷:贷:利 润分配未分配利润
实务中中,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润
货:应交税费一应交所得税
缴纳时:借:应交税费一应交所得税
货:银存